「今日股市新闻」发审委严把“入口关” 20家抽查企业11家终止IPO

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  IPO现场检查的“压力测试”再让5家公司打起退堂鼓。  2月22日,又有5家企业撤回材料终止IPO,分别是科创板的紫泉能源、百子尖、博创智能和创业板的木瓜移动、时代凌宇。  值得注意的是,上述5家

「今日股市新闻」发审委严把“入口关” 20家抽查企业11家终止IPO

IPO现场检查的“压力测试”让5家公司退缩。

2月22日,又有5家公司撤回了终止IPO的材料,分别是科技创新板块的紫泉能源、百子健、博创智能、创业板的木瓜移动、於陵时间。

值得注意的是,上述五家企业均在今年1月底被选中进行IPO现场检查。今年1月31日,中国证监会发展与审查委员会发布了《首次公开发行企业信息披露质量抽样与抽签》(公告28号),共有20家企业中标,其中创业板11家,科技创新板9家。截至目前,在被抽样调查的20家公司中,有11家已经终止IPO申请,超过半数。

木瓜移动未能搬到创业板

2月22日晚,在自愿撤回终止IPO材料的5家公司中,木瓜移动的关注得分较高。去年7月,木瓜移动在未能登陆科技创新板块后,对创业板的注册制度发起冲击。

据公开信息,木瓜移动是依靠自主研发技术进行大数据处理分析的公司,主要利用全球大数据资源和大数据处理分析技术为国内企业提供海外营销服务。官网显示,木瓜移动的主营业务是为国内企业提供海外营销服务,是连接谷歌、Facebook等海外媒体与国内用户的“中间人”。公司首先从Facebook、Google等公司购买流量,向国内用户提供搜索和显示,然后根据显示效果向用户收费。

2016年5月,万宝移动在新三板上市,随即推出固定收益计划,融资2.55亿元。固定收益失败后,于同年12月从新三板退市。2017年12月至2019年2月,木瓜移动接受了7次创业板上市辅导,但后来因为向科技创新板借款而放弃。

2019年3月29日,木瓜移动科技创新板申请受理,拟募集人民币11.76亿元。经过两轮查询,公司于2019年7月8日主动撤回IPO申请,成为撤单科技创新板第一家主动IPO的公司,至于撤单,主动的原因,两轮查询的回复也透露了一些原因,公司在核心技术先进性、商业模式、可持续经营能力、信息披露等方面存在疑虑。

但木瓜移动并未放弃,迅速“动”了创业板IPO去年2月28日,木瓜移动出现在北京证监局网站,并接受中天郭芙证券的上市指导,希望冲击创业板IPO。自科技创新板IPO终止至今已近8个月。

根据2020年7月28日披露的招股书,木瓜移动计划融资6.57亿元,将投资木瓜互联网营销平台升级项目、木瓜综合电商客服平台项目、木瓜R&D中心建设项目、木瓜移动总部基地项目、补充流动性项目。

根据木瓜移动最新的招股账面,2017年至2020年上半年,公司营业收入分别为22.79亿元、43.28亿元、40.26亿元、19.28亿元,归母净利润分别为6176.45万元、8344.7万元、8928.38万元、2501.75万元。

接受检查的五家公司在同一天终止了首次公开募股

值得注意的是,2月22日终止IPO的5家公司,都是今年1月底选定进行现场IPO检查的。今年1月31日,中国证监会发展与审查委员会发布了《首次公开发行企业信息披露质量抽样与抽签》(公告28号),共有20家企业中标,其中创业板11家,科技创新板9家。

截至目前,在被抽样调查的20家公司中,有11家已经终止IPO申请,超过半数。终止上市的11家公司中,科技创新板4家(共9家),ht家

据了解,检查组在进行现场检查时,可根据需要采取以下检查方式: (一)检查检查对象的生产、经营、管理场所及其他相关场所,获取工商相关信息;(二)取得相关的资金流向、生产、销售、仓储记录、会计凭证、会计账簿、财务报表等文件;(三)对主要业务周期和会计信息系统进行预演测试;(4)查询控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员及销售、采购、生产、仓储、财务等相关人员;(五)走访重要客户、供应商等相关单位和人员,核实相关信息;(六)检查中介机构的工作底稿,询问相关人员,并当场收集证据;(七)检查组认为必要的其他方式。

为什么现场检查的公司密集终止IPO,因为按照规定,主动退出可以避免现场检查。根据《首发企业现场检查规定》,检查对象确定后,检查或登记部门应在三个工作日内书面通知检查对象和中介机构。检查对象在收到书面通知后十个工作日内撤回初始申请的,原则上不再对企业进行现场检查。申请人撤回申请后十二个月内再次申请国内首次公开发行的,应当列为检查对象。

IPO现场检查规范化

事实上,对IPO企业的现场检查已经成为常态。除了今年1月31日的检查外,自2019年以来已经进行了5轮现场检查,共检查了26家首批企业。

统计显示,自2021年以来,科技创新委员会和创业板共有44家公司终止了首次公开募股或未能通过审计,其中包括创业板的29家公司和科技创新委员会的15家公司。相比之下,2020年第四季度,类似的企业家人数为47人。

IPO终止项目有什么特点?广发证券统计了75家在科技创新板块终止IPO的公司,发现绝大多数终止项目都是计划募集小额资金:75个终止项目平均募集资金额为9.25亿元,明显低于未终止项目12.25亿元的平均水平;终止项目的行业科技属性不强:节能、环保及相关

服务业等科技成色相对不足的行业均有分布;盈利性欠佳,12家终止上市企业为负盈利,占比16%。

  此外,未能准确披露业务模式/核心技术及其先进性、募集资金用途不明确、自身定位业务实质不明确、存在关联交易等都会成为IPO项目终止原因。

  另外有研究机构指出,一般而言,首发企业主动撤回材料,终止IPO进程存在以下几种情况:一是报告期业绩大幅下滑,甚至亏损;二是报表项目异常变动,不能合理说明原因;三是未能回复审核中提出的问题;四是未及时更新申报材料,导致财务资料过期三个月自动终止;五是经营战略及上市计划调整;六是合规性问题未解决,影响发行条件等。

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