「山东威达002026」证监会立案调查深圳堂堂 透露哪些“潜台词”

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  ◎记者 祁豆豆 ○编辑 邱江   证监会新闻发言人在2月19日证监会例行新闻发布会上表示,已对*ST新亿(600145)及深圳堂堂会计师事务所涉嫌违法违规行为立案调查。深圳堂堂作为新证券法实施后首

「山东威达002026」证监会立案调查深圳堂堂 透露哪些“潜台词”

记者余豆豆编辑邱江

在2月19日的证监会例行新闻发布会上,证监会发言人表示,*ST信谊(600145)和深证唐唐会计师事务所已对涉嫌违法行为立案调查。深交所唐唐作为新证券法实施后第一家承接上市公司年度报告审计的非证券类合格会计师事务所,承接了多家*ST公司的年度报告审计业务,此次被证监会立案调查,其所揭示的监管趋势值得关注高度重视

2020年3月1日生效的新《证券法》将会计师事务所从事证券服务业务的行政许可调整为备案后管理。同年3月,2018年年报以*ST信义发布,无法发表意见。在年度审计会计机构延期的情况下,深圳唐唐被紧急任命为2019年度报告的审计师。但从公开披露的信息来看,深交所唐唐存在业务承接资格、胜任能力、独立性、内部质量控制体系、出具不当审计意见的风险等一系列问题,其中第一个问题是审计团队可能是“草根团队”。调查显示,深圳唐唐在短时间内更换了注册会计师,更换的注册会计师不是我所的执业人员,临时招聘了具有丰富审计经验的人员,存在“拼凑人员”非法承接业务的嫌疑。

此外,深证唐唐是否有能力承接高风险业务也值得怀疑。根据《会计师事务所执业许可和监督管理办法》第62条规定,会计师事务所不得从事与其自身规模、执业能力、承担风险能力不相匹配的业务。但是,*圣新沂自身情况复杂,存在破产重组的合法性、重大交易,的真实性、公司治理的稳定性、持续经营能力的不确定性等诸多问题。公司历年年报的审计意见均为保留意见、无法发表意见等非标准审计意见。公司在摘星和摘帽有明显的意向*作为深圳唐唐的第一个客户,也是当时唯一的客户,st信义是否会对审计的独立性产生不利影响,质量控制体系是否有效,是一个问号。

分析师认为,新证券法放开了会计师事务所的证券资格要求,在提高证券审计市场活力的同时,也给会计师事务所带来了新的机遇。一些新事务所和小事务所承接业务的现象必然会逐渐增加,但我们也要警惕一些事务所为了承接业务而忽视执业标准和执业风险的现象。

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